Социальный налоговый вычет
В противном случае вычет из социального налога является не чем иным, как возможностью гражданина не платить подоходный налог с фиксированной суммы, которая предназначена для следующих расходов:Благотворительная деятельность — ст. 219 § 1 CCC (пожертвования благотворительным, некоммерческим или религиозным организациям); Обучение — ст. 219 § 2 КТС; Лечение, покупка лекарств — арт.
219 § 3 CCC; Добровольное страхование — ст. 219 § 4 CCC (добровольное пенсионное страхование, страхование жизни или негосударственный пенсионный резерв); Капитальная часть пенсии — ст. 219 § 5 ГТК; Профессиональное развитие — арт.
219 § 6 CCC.
Обучение — ст
219 секция 6 Налогового кодекса.
В соответствии со ст. 219 § 1 пункт 2 CTVA, предоставление социальной помощи для обучения возможно, если учреждение предоставляет следующие документы:
Лицензия на оказание услуг по обучению; наличие документов иностранной организации, подтверждающих право на оказание образовательных услуг, а также документов, определяющих ее статус; наличие информации об организации, проводящей учебные мероприятия, в государственном едином реестре ИП; документация, подтверждающая расходы, понесенные студентами во время обучения в университете.
Данный вид оплаты имеет право принимать следующие категории граждан:Близкий родственник (брат, сестра), оплативший образовательные услуги учащегося в возрасте до 24 лет; опекун, оплативший образовательные услуги подопечного до 18 лет; супруги, которые являются родителями ученика. Важно, чтобы оба супруга были родителями ученика. В противном случае, согласно письму Департамента налоговой и таможенной политики Министерства финансов Российской Федерации от 3.05.17 под номером 03-04-05 / 27036, будет невозможно получить информацию об этом виде оплаты.
Этот вид удержания получен как в муниципальном, так и в частном учреждении.
Он создан не только для поступления в высшие или средние специальные учебные заведения, но и для курсов иностранных языков или обучения в автошколе.
Лечение или покупка лекарств
Оплата медицинских услуг из собственных средств; лечение членов семьи и детей в возрасте до 18 лет; на лекарства, назначенные врачом и приобретенные за счет собственных средств пациента (включая ребенка в возрасте до 18 лет).
Медицинское учреждение должно соответствовать ряду требований для приема платежей в этой категории:
наличие лицензий на ведение медицинской деятельности; налогоплательщик обязан предоставить компетентным органам справки, подтверждающие расходы на лечение, оказание медицинских услуг и приобретение лекарств.
Такая оплата возможна только в том случае, если работодатель не оплачивает лечение работника. Федеральный закон от 25.11.13 г. № 317-ФЗ.
Если предоставляются дорогостоящие медицинские услуги, вычет рассчитывается с учетом перечня видов лечения, установленных российским правительством. Этот список включает в себя следующие виды услуг:хирургическое лечение деформаций, врожденных дефектов; пересадка костного мозга; лечение наследственных заболеваний, рака щитовидной железы; уход и реабилитация детей, родившихся рано, с массой тела не более 1,5 кг и т. д.
Добровольное страхование.
В соответствии со ст
219 Налогового кодекса Российской Федерации гражданин имеет право на возмещение части денег, уплаченных после окончания выплаты по договору добровольного страхования жизни, заключенному на срок менее 5 лет. Это может быть сделано, если договор добровольного страхования жизни был заключен для собственной жизни, жизни мужа или жены, жизни обоих родителей и жизни детей, в том числе тех, кто не имеет отношения.
Список необходимых документов.
Налогоплательщик обязан предоставить в налоговый орган следующий перечень документов для оплаты:
3-НДФЛ налоговая декларация; 2-НДФЛ — по доходам за последние три месяца; оригинал и копия страхового полиса; справки, чеки, подтверждающие оплату страховых расходов; документы, подтверждающие родство с лицом, за которое была выплачена премия: свидетельство о браке, свидетельство о рождении, свидетельства о рождении детей — по запросу; декларация или детали счета; запрос на обслуживание. Рекомендуется заверять копию своей собственноручной подписью и транскрипцией «Настоящая копия», «Настоящая» и т. Д.
Решение о возврате будет принято в течение трех месяцев после объявления (3-NDFL). Чтобы получить деньги, вы должныподать заявление в налоговую инспекцию по месту жительства или через работодателя. В первом случае заявитель представляет декларацию 3-NDFL и документы, подтверждающие расходы на страхование.
Во втором случае подаются договор добровольного страхования и заявление на вычет. Средства поступают в период с 1 января по 31 декабря, за которые возникают расходы на страхование, то есть в течение одного календарного года.
Накопленная часть пенсии
Если необходимо произвести вычет из накопленной части пенсии, должны быть представлены следующие документы:
заполненная налоговая декларация; на рабочем месте по требованию: 2-НДФЛ, справка о вычете и представлении работодателем по требованию налогоплательщика, оригинал и копии справок, подтверждающих стоимость взносов. Перечень документов представляется в налоговый орган.
Сертификаты признаются на 3 месяца с даты подачи.
Возможно получить оплату от работодателя или в налоговой инспекции по месту вашего жительства. Для этого предоставляется заполненный 3-NDFL и чеки, подтверждающие расходы на капитальную часть пенсии. Следует помнить, что инспектор в соответствии со ст.
88 пункт 6, ст. 56 раздел 1 и ст. 93 предмета 1 Налогового кодекса Российской Федерации, имеет право попросить налогоплательщика предоставить ряд дополнительных справок.
Срок подачи документов на регистрацию и получения отчислений определяется сроком подачи 3-НДФЛ.
Если в декларации указаны только определенные виды вычетов, которые могут быть поданы в любое удобное время до конца года — срок давности для подачи декларации не установлен Налоговым кодексом, ст. 229 абзац 2.
Благотворительность
Социальный налоговый кредит на расходы на благотворительность выдается в сумме, потраченной физическим лицом за год. Они включают в себя следующие платежи:финансовая помощь для благотворительных организаций; финансирование религиозных организаций; финансовая помощь некоммерческим организациям, которые осуществляют научную деятельность или переводят средства.
Порядок предоставления этой услуги указан в ст. 219 секция 1 Налогового кодекса. Размер этого вычета не может превышать 25% дохода налогоплательщика в течение одного года.
Документы
Для возврата предусмотрены следующие ссылки:
3-НДФЛ; 2-НДФЛ; оригинал и копия паспорта; копии и оригиналы документов, подтверждающих расходы на благотворительную деятельность, договоры о предоставлении финансовой помощи и пожертвований.
Сумма вычета.
Сумма платежа будет рассчитываться с 1 января по 31 декабря (календарный год). Сумма платежа не будет превышать сумму, перечисленную в бюджет по налогу на прибыль. Это не превышает 13 процентов от зарплаты.
Максимальная сумма расходов, которая может быть использована для вычета, ограничена 25 процентами от суммы, полученной в течение года. Следующая формула используется для расчета максимальной суммы платежа: 13% x25% доходов, полученных в течение года.
Пример: в 2017 году гражданин Сидорова делает пожертвование в детский дом в размере 30 тысяч рублей. Доход за год облагается налогом в 200 тысяч рублей. Сумма пожертвования составляет менее 25% от дохода.
Гражданин имеет право подать документы на возврат средств. В 2024 году заявитель может подать декларацию в местные налоговые органы и вернуть 30 000 х 13% = 3900 руб. Завершение оценки квалификации.
Оценка навыков — это экзамен, который объясняет пригодность сотрудника. Право сотрудников проверяется специальными центрами, деятельность которых тщательно контролируется. В каждом таком учреждении есть список квалификаций, по которым проводится оценка. Результаты определяются в порядке, утвержденном Правительством Российской Федерации.
Работа учреждения подлежит строгому контролю со стороны надзорных органов.
Этот вид услуг считается платным
Если аттестация проводится за счет работника, работник вправе представить документы на вычет. Следующие учетные данные будут необходимы для получения возмещения:договор с организацией, уполномоченной проводить сертификацию; 2-НДФЛ; подтверждение оплаты из личных средств работника для проверки правомочности; подтверждение полномочий организации, выполняющей сертификацию.
Лимит списаний не будет превышать 120 000 руб.
Как получить вычет из социального налога
Есть два способа получить этоэтот вид оплаты — через работодателя и налоговую инспекцию. Чтобы вернуть часть денег через работодателя, они собирают список сертификатов и действуют по следующему алгоритму:
подготовить оригинал и копию паспорта (не 3-НДФЛ, а 2-НДФЛ); собранные справки отправляются в налоговую инспекцию; после рассмотрения «дела» — через месяц после того, как налоговая инспекция выдает уведомление о положительном решении; заявление составляется на бумаге, к которой прилагается полученное уведомление; Подоходный налог уплачивается только после вычета необходимой суммы.
Плюс возврат как это:
Ежемесячный доход увеличивается, потому что заработная плата выплачивается без вычетов. Список необходимых документов меньше, чем когда он был представлен в налоговую инспекцию. Справка о доходах и декларация не выдаются. Вам не нужно ждать начала нового календарного года.
Подача и оформление документов начинается в удобное время после получения права на зачет.
При подаче заявления в налоговую инспекцию в конце года необходимо предоставить справку о доходах, заполненную декларацию, заявление, документы, подтверждающие расходы, оригинал и копию паспорта, НПВ. После подачи заявления в налоговую инспекцию с полным пакетом необходимых сертификатов, срок их проверки составит не менее трех месяцев и еще один месяц для получения возмещения. Преимущества этого варианта заключаются в следующем:
деньги возвращаются из всех источников дохода, есть возможность суммировать отчисления и получать их одновременно, вам нужно посетить налоговую инспекцию только один раз.
Максимальный размер социального отчисления.
Налоговые вычеты зависят от фактических доходов и расходов, но ограничены 120 000 руб. Этот лимит включает расходы, понесенные налогоплательщиком, которые покрываются социальной помощью, за исключением дорогостоящего лечения, благотворительной деятельности (до 25% заработка) и образования детей (до 50 000 рублей на ребенка). Кроме того, возмещается не более, чем уплаченный налог на доходы физических лиц.
Пример: гражданин Филиппов работает программистом с зарплатой 500 000 рублей в год. В 2017 году он потратил 50000 Бр за лечение супруги и ежемесячно выплачивал взносы в пенсионный фонд в размере 7 тысяч. Бр за столичную часть пенсии. В 2017 году расходы покрыты ст. 219 Гражданского процессуального кодекса 50 000 + 7 000 х 12 = 134 000 руб.
Поскольку расходы превышают максимальный вычет, Филиппов получит платеж в размере 120 000 руб. Х 13% = 15 600 руб. После подачи декларации в 2018 году.
Назначения.
Максимум три месяца будет посвящено рассмотрению документов. После принятия положительного решения у налоговой службы будет 30 дней для перечисления переплаченного налога на счет налогоплательщика. Итак, процедура может занять до 4 месяцев, подробнее здесь.
Право на налоговый вычет может быть реализовано в течение трех лет с даты уплаты подоходного налога с населения за период расходов — ст. 78 § 7 КП.
