Платят ли налог на землю пенсионеры в 2024 году – последние новости
В связи с внесением поправок во вторую часть Налогового кодекса РФ уплата земельного налога гражданами с 2018 года производится с учетом новых положений о льготах. Закон #436-ФЗ от 28.12.2017г. ввел новые правила определения налоговой базы с учетом преференций, которые снижают сумму налога, подлежащую уплате.
В статье разберемся, как рассчитывается налог на землю для пенсионеров в 2024 году: льготы для пенсионеров, вычет в размере 6 соток, проблемы применения.
Платят ли налог на землю пенсионеры в 2024 году
Появившиеся в начале 2024 года сообщения о том, что пенсионеры освобождены от уплаты налога на землю не соответствует действительности. Граждане преклонного возраста по-прежнему должны оплачивать пользование землей, однако теперь они указаны в списке физических лиц — льготников. Ранее пенсионерам никаких льгот предоставлено Налоговым кодексом не было.
Как же взимается налог на землю для пенсионеров с 2024 года? Последние новости — произошла отмена ранее действовавшей системы уменьшения налога на 10 000 рублей для льготников. Теперь производится уменьшение налоговой базы на 600 квадратных метров. Это – необлагаемая часть, то есть, установлен определенный налоговый вычет в размере кадастровой стоимости этих 6 соток.
В статье НК РФ про льготы по земельному налогу этой нормы не найти. Она содержится в ст. 391 о порядке определения налоговой базы.
Там же указаны иные категории льготников:
- герои РФ и СССР;
- инвалиды (только 1 и 2 групп), а также дети-инвалиды и инвалиды с детства;
- ветераны, инвалиды ВОВ и иных боевых действий;
- чернобыльцы, пострадавшие при аварии на ПО «Маяк» и на Семипалатинском полигоне;
- лица, принимавшие участие в испытаниях ядерного и термоядерного оружия в составе подразделений особого риска;
- лица, ставшие инвалидами в результате таких испытаний.
Теперь в их числе и пенсионеры – все, неважно, по какому основанию назначается содержание от государства. Также неважно, трудится ли гражданин, на применение льготы это не влияет. Ветераны труда здесь не упомянуты, но им льготы могут быть предоставлены на местном уровне.
Законодательное регулирование
Этот налог относится к местным, поэтому органы муниципальных образований наделены правом устанавливать дополнительные льготы. Налоги пенсионерам на имущество и землю на местах традиционно снижаются, но не везде. Например, в Санкт-Петербурге установлена дополнительная льгота, а в Нижнем Новгороде — нет. Поэтому, изучение местных нормативных актов для правильного понимания общей системы льгот по налогу на землю обязательно.
Порядок применения
Льгота по земельному налогу на 6 соток применяется только в отношении одного участка. Его можно выбрать, отправив уведомление по форме, утвержденной приказом ФНС от 26.03.2018г. В документе указывается кадастровый номер выбранного объекта. После 1 ноября изменить данные возможности нет. Если уведомление не будет предоставлено, налоговики сделают выбор самостоятельно в пользу участка, за который придется уплатить большую сумму налога.
Если площадь участка меньше 600 квадратных метров, владелец освобождается от уплаты сбора. А размер участков с большей площадью, уменьшается на необлагаемую часть в 600 квадратных метров и только после этого производится расчет налога.
В формате вопрос-ответ
Не совсем понятно, как платить налог на землю для пенсионеров. Льготы в Московской области (полный перечень) где можно найти?
В соответствии с Налоговым кодексом все граждане, получающие содержание от государства, назначаемое в порядке, определенном пенсионным законодательством, а также мужчины и женщины по достижению 60 и 55 лет и соответственно (получающие пожизненное содержание от государства) вправе рассчитывать на снижение налога на один земельный участок. Льгота состоит в следующем: 6 соток не облагаются налогом. Одна сотка — это 100 квадратных метров, 6 — 600.
Это преференция, установленная не федеральном уровне. Земельный налог является местным, поэтому в ст. 387 НК РФ установлено, что муниципальные образования вправе вводить собственные льготы. Таким образом, о льготах в Московской области необходимо узнавать из законодательных актов муниципальных образований: города, сельского, городского поселения.
Как посчитать налог на дачу, как получить льготу? Как применяются льготы пенсионерам по налогу на землю? Нужно ли писать отдельное заявление?
Налог граждане самостоятельно не рассчитывают, это делается сотрудниками налоговых органов. Это установлено в ст. 396 НК РФ. Налоговые органы рассылают уведомления с требованием об уплате и квитанцией.
Для получения «скидки» необходимо заполнить уведомление и указать объект ее применения, подать его в ИНФС до первого ноября. Таким образом, если участок один, подача заявления является не обязательной. Однако, если право на получение льготы возникло впервые, подать заявление необходимо, форма утверждена приказом ФНС от 14.11.2017г. В отношении уже пользовавшихся ранее льготами плательщикам вычет будет применен автоматически.
Слышал, что 6 соток не облагаются налогом на имущество с этого года. Можно ли воспользоваться этой льготой при уплате налога за 2017 года?
Да, это возможно, в соответствии со ст. 13 ФЗ-436 от 28.12.2017г. Однако земельный участок, к которому она применяется, должен был быть выбран до 1 июля 2017г. Далее уведомление о выборе участка необходимо подавать до 1 ноября.
Будет ли отдельная льгота по налогу на землю для предпенсионеров в 2024 году. Налог на землю пенсионерам — применимы ли льготы?
Налог на землю пенсионерам относится к местной системе налогообложения. Закреплена обязанность в правовых актах, принятых на муниципальном уровне. Платить сборы обязаны лица, являющиеся собственниками участков.
Нужно ли платить пенсионерам
Обязанность по уплате налогов распространяется на физических и юридических лиц. Это касается граждан, находящихся на пенсионном обеспечении. Сборы отражены в законодательстве. Чтобы пенсионер оплачивал не в полном объеме федеральными и местными властями для него разработаны льготы.
По общему правилу на пенсионеров распространяется обязанность по уплате налогов. В качестве исключения такие обязательства снимаются с налогоплательщика в некоторых ситуациях. Не требуется платить:
- лицам, отнесенным к малочисленным народам по отношению к землям, используемым для хозяйственной деятельности;
- владеющим землей по арендному договору;
- обладатели прав на безвозмездное использование надела;
- владельцы участков, отнесенных к имуществу инвестиционного фонда.
Налоговое законодательство указывает на наделы, за которые сбор не уплачивается. К ним отнесены земли, ограниченные или изъятые из оборота, составные части фондов.
Платят ли ветераны труда
Лица, имеющие статус ветеранов труда, освобождаются от внесения пошлины за надел или пользуются условиями, сокращающими размер платежа. Данное правило применяется, если закреплено в правовых актах, принятых на муниципальном уровне. Чаще всего указанная категория граждан получает вычет от цены надела, прописанной в кадастрах.
Кадастровая стоимость влияет на величину сбора, который ветераном уплачивается в бюджет. Федеральный законодатель отражает, что сумма вычета не может устанавливаться более десяти тысяч рублей. Местные власти наделены полномочиями по увеличению этого значения. Сократить вычет муниципалитету не удастся.
Иногда власти освобождают человека от сборов. Это происходит, когда бюджет субъекта в силах взять эти расходы на себя. Чтобы узнать причитающиеся льготы – ветеран обращается в фискальный орган. При личном обращении сотрудники налоговой предоставляют ветерану подробные сведения об уплате. Потребуется предъявить документацию, подтверждающую личность и статус ветерана.
Каждый год фискальный орган рассылает уведомления, в которых отражена необходимость оплаты налогов. В документе прописана сумма и срок уплаты. Если ветераном пропущен установленный срок для внесения налога – ему потребуется посетить фискальный орган и подать заявление. В нем отражается просьба о проведении перерасчета. При внесении средств в полном объеме, без учета льгот человек обращается в фискальный орган и просит вернуть излишне уплаченные средства.
Уплаченная сумма может перераспределяться на авансовые платежи в счет будущей оплаты земельного или иного сбора. Основанием для этого выступает заявление ветерана.
Получить необходимую информацию человек может на официальном сайте фискальной службы. Для авторизации на портале потребуется посетить налоговую и получить логин и пароль. Сайт отражает подробные суммы, которые должны быть оплачены человеком. Прописаны иные финансовые затраты, подлежащие оплате ветераном. Если гражданину положена льгота – об этом указывается на сайте. При условии стабильности бюджета ветераны могут претендовать на освобождение от платежей.
Особые условия для ветеранов труда
Указанная группа лиц вправе воспользоваться льготными условиями для оплаты сбора, если в бюджете региона имеется такая статья расходов. Выражена льгота в форме вычетов. Они касаются кадастровой стоимости наделов. Цена земли, прописанная в кадастрах, влияет на сумму пошлины. Это значение является налоговой базой для расчета платежей. Федеральный законодатель установил минимальное значение вычета – оно равно десяти тысячам.
В законе закреплено, что власти муниципалитета вправе могут увеличивать сумму вычетов. Сократить минимальное значение нельзя. В зависимости от ситуации база может сокращаться или ветераны вправе не оплачивать пошлину. Указанная льгота закрепляется на муниципальном уровне.
Пенсионеры и ветераны труда наделяются возможностью использовать льготы только в том случае, если у местных властей есть такая финансовая возможность.
Льготы пенсионерам
Чтобы уменьшить уровень финансовой нагрузки для социально незащищенных категорий населения законы предусматривают льготные условия для пенсионеров. Они касаются уплаты сборов на земельные наделы. Поделить льготные условия можно на две группы:
- Отраженные в законе, принятом федерацией. Использовать их человек может вне зависимости от того, где находится надел. Начиная с 2024 года граждане, находящиеся на пенсионном обеспечении, пользуются льготами в форме вычета. Предоставлен он на шесть соток земли.
- Закрепленные в местных актах. Применяются льготы властями конкретного субъекта. На размер льготы влияет финансовая возможность бюджета региона. Пенсионер пользуется льготами в отношении земель, находящихся на определенной территории.
Разные субъекты предоставляют своим жителям определенные льготы. Наличие конкретных льготных условий зависит от региона нахождения земельного надела и проживания пенсионера. Чтобы уточнить наличие льгот требуется обратиться в местный отдел фискального органа.
Предусматривается вариант проверки наличия льгот при помощи справочной системы на официальном портале фискальной службы. Потребуется войти на сайт и выбрать разновидность налога, которая интересует человека. Кроме того, выбирают конкретный субъект. На указанном сервисе можно найти полный список льгот, предоставляемых на федеральном и местном уровнях.
За что платят пенсионеры
Земельный налог распространяется на наделы, находящиеся в пределах муниципального образования. Исчисляется он исходя из стоимости участка, отраженной в кадастре. Определение цены происходит на начало календарного года. Если участок образуется на протяжении года – определение сбора связывается с датой, когда произошла постановка на учет. При наличии нескольких собственников на участок начисление пошлины происходит отдельно для каждого из них.
Налоговые ставки определяются властями муниципальных образований. Закон говорит, что значение не может быть больше на 0,3 процента больше, чем:
- земли, отнесенные к жилищному фонду;
- с/х земель;
- наделов, предоставленных для разведения садоводств и огородов.
Для других участков ставка применяется в размере 1,5 процентов. Срок уплаты начисленных сумма установлен как начало ноября. До этого времени нужно уплатить налоги. Чтобы узнать, от каких пошлин освобождены пенсионеры – требуется посетить фискальные органы. Необходимо заняться оформлением льготы своевременно. Лучше всего сделать это, пока не отправлено соответствующее уведомление.
Если человеком не оформлена льгота – нужно внести сумму, отраженную в квитанции. В противном случае налоговый орган отправляет требования об уплате и начисляет пенни. В связи с тем, что льготные условия рассматриваются как право человека – нужно написать заявление и отправить в ФНС, чтобы воспользоваться ими.
С продажи земли
Основное требование для того, чтобы освободить человека от уплаты сборов при продаже надела – наличие прав собственности на землю на протяжении последних трех лет. Этот срок минимальный. Если гражданин владеет участком меньшее время – сборы подлежат оплате.
В Налоговом кодексе прописано, каким гражданам предоставлена указанная льгота. В список включены:
- гражданам, находящимся на пенсионном обеспечении;
- лицам, находящимся в возрастной категории от 55 лет для женщин и 60 лет для мужчин.
Относительно пенсионеров установлено, что пенсия должна назначаться в соответствии с действующими законами. В этой ситуации не имеет значения то, работает человек официально или нет. Кроме того, разновидность пенсионного пособия не принимается во внимание.
С начала 2024 года в стране происходит повышение возраста, с которого человек уходит на пенсию. При обсуждении данной реформы пришли к мнению, что необходимо оставить гражданам льготы, что существовали ранее. Они применяются при достижении возраста, указанного выше. Это говорит о том, что льготы на уплату налога сохраняют свое прежнее выражение.
Льготы предназначаются для:
- лиц, признанных ветеранами и инвалидами ВОВ и боевых действий;
- гражданам, имеющим первую или вторую группу инвалидности, детям-инвалидам и тем, кто признан инвалидом в детстве;
- людям, получившим звание Героя, полного кавалера;
- лицам, пострадавшим в результате катастрофы.
Пенсионерам налог может уплачиваться по льготным условиям. Льготы закреплены на уровне конкретного муниципалитета и государства в общем.
Дополнительная информация:
Налог на землю для пенсионеров в 2024 году: что нужно знать
Именно он, ввиду значительно возросшей кадастровой стоимости, стал представлять неподъемную сумму и не только в Московской области, с самыми высокими расценками, но и в других регионах Российской Федерации. Упоминалось о том, что в Псковской области налог на земельную собственность, вырос почти в 10 раз и для стариков это стало непосильным бременем.
Однако после повышения кадастровой стоимости сумма налогообложения для пенсионеров тоже увеличилась. Простые люди, спокойно занимавшиеся выращиванием овощей на своих 6 сотках оказались перед необходимостью уплаты значительных сумм. А льготы для них не были предусмотрены.
- героям СССР или современной России;
- ветеранам и участникам боевых действий;
- пострадавшим после катастроф техногенного характера;
- инвалидам или группы;
- пенсионерам.
Общеизвестно, что граждане преклонного возраста относятся к категории малоимущих. Это связано с невысокими пенсионными выплатами, и потому на большую часть статей налогообложения для них действует ряд налоговых уступок.
- Коренные жители, проживающие на Крайнем Севере, Дальнем Востоке и в Сибири и относящиеся к малочисленным народам;
- Общины вышеперечисленных народностей, которые используют землю для того, чтобы сохранить уклад их жизни и традиционные промыслы.
- ветераны ВОВ, а также лица, ставшие инвалидами в результате участия в ней или других военных событиях;
- жертвы атомных аварий или других техногенных катастроф, а также их ликвидаторы;
- нетрудоспособные граждане, имеющие I и II группу инвалидности, в том числе, и инвалиды с детства;
- герои СССР и РФ и кавалеры ордена Славы всех степеней.
Документальным подтверждением в большинстве таких случаев выступает решение местного органа власти или заключенный договор. Следует отметить, что те, кто пользуется земельным участком на праве безвозмездного срочного пользования, или переданным им на условиях соглашения об аренде, плательщиками налога не являются. В отношении территорий, которые входят в состав паевого фонда, вносить необходимые денежные суммы должна управляющая компания.
По общим правилам человек может получить статус пенсионера при достижении определенного возраста, после наступления которого допускается прекращение профессиональной деятельности и уход на заслуженный отдых с правом получения ежемесячной денежной помощи.
На основании поручения Президента страны Государственная Дума приступила к разработке нового законопроекта, дающего право пенсионерам страны тоже получить льготы при уплате налога на землю. Невзирая на то, что ФЗ #436 был принят и вступил в законную силу с 2018 года, действующие сегодня нормы применяются и к уже прошедшему налоговому периоду, т.е. к 2017 году, в том числе.
Перечень требуемой документации небольшой: паспорт заявителя, документы на землю, заявление и удостоверение пенсионера. Все это требуется передать работнику налоговой инспекции.
Нередко в праве собственности пожилых людей на пенсии есть участки земли. И в этом материале мы рассмотрим, платят ли пенсионеры налог на землю, и какие льготы предусмотрены им на этот счет со стороны законодательства.
Муниципальные льготы предусматривают, что правительство конкретного региона само должно определять, нужно ли платить лицу, находящемуся на пенсии, полную сумму налогового сбора, или уменьшить ее на 10 т.р.
