Налог на недвижимость
Удержание налога на недвижимость — это налоговая «выгода» от расходов, понесенных при покупке недвижимости. Эта мера поддержки налогоплательщиков указана в ст. 220 НК РФ.
За что вы можете получить налоговый вычет.
Подоходный налог может быть возвращен, если совершены следующие операции:
продажа недвижимости (квартира или машина); покупка или строительство дома, квартиры, комнаты; покупка земли под застройку или с уже существующим зданием; погашение процентов по ипотечному кредиту на строительство или покупку жилья или повторное кредитование предыдущих кредитов; на приобретение недвижимости без отделочных работ (в рамках договора): подготовка сметной документации, приобретение материалов для отделочных работ помещений и самих строительных работ; оснащение помещения необходимой связью.
Вы не сможете использовать это преимущество, если:Приобретение недвижимости у родственника или работодателя (пункт 1 статьи 105 Кодекса); Что касается части средств, поступивших от материнского капитала, субсидий или платежей третьих сторон, налогоплательщик ранее получал выгоду от вычета.
Ограничение суммы вычета налога на недвижимость.
На основании ст
220 НК РФ Российская Федерация может подать заявку на вычет налога на недвижимость (далее — НПВ) при покупке дома в случае ипотечных расходов, строительстве квартиры или покупке в России одного или нескольких объектов на сумму, не превышающую 2 миллиона рублей. При покупке дома без отделочных работ к его стоимости также может быть добавлена стоимость его эксплуатации и строительных материалов. Если физическое лицо ранее воспользовалось этим правом, но его размер был меньше максимальной суммы в 2 миллиона рублей, то оставшаяся сумма плательщика имеет право на возврат средств в будущем при строительстве дома или его покупке в России.
Налоговый идентификационный номер также предоставляется для процентов по кредиту или ипотеке. Эта сумма не превышает 3 миллионов рублей и предоставляется только один раз.
С учетом установленного порядка возврат излишне уплаченных налоговых средств допускается в течение 3 лет с момента совершения платежа. В 2024 году налогоплательщик может получить налоговый кредит на расходы, понесенные в 2017, 2018 и 2024 годах.
Освобождение от налога на прибыль от продажи недвижимости применяется в следующих случаях:При этом доходы лица в течение налогового периода от продажи жилой недвижимости не превышали одного миллиона рублей. Продажа предметов должна быть собственностью гражданина как минимум в течение срока, указанного в ст. 217 Налогового кодекса.
При этом доход, полученный налогоплательщиком в течение расчетного периода от продажи имущества, находящегося в собственности, меньше периода, указанного в Кодексе (пункт 1 статьи 220), и составляет 250 тысяч. рублей (максимум). При этом доход, полученный гражданином в течение налогового периода от продажи другой недвижимости и находящийся в собственности не более трех лет, составлял максимум 250 тысяч. рублей.
Примеры расчета отчислений
В январе 2017 года Исаков купил квартиру за 3,5 млн. Руб., Поэтому он имеет право на возмещение максимально возможной суммы в 2 млн. Руб. Месячная зарплата Исакова — 50 000 рублей.
В феврале гражданин подал документы в бухгалтерию работодателя. При расчете он получит возмещение в размере 50 000 x 13% = 6 500 рублей от налога, уплаченного за январь, и прекратит взимать удерживаемый налог до тех пор, пока вычет не будет исчерпан, т. е. в течение (20 000 — 50 000) / 50 000 = 39 месяцев, при условии сохранения вознаграждения (в течение с февраля 2017 года по апрель 2024 года). В 2017 году Осипов выдал ипотечный кредит на квартиру стоимостью 6,5 млн руб.
Пока ипотека не была закрыта, процентная ставка составляла 450 000. рублей. Осипов имеет право вычесть 2 млн. Руб. от номинальной стоимости до 450 тыс.
Br. по интересам. Возврат переплаченного налога составит 2450000 руб. х 13% = 318,5 тыс. Br.
Особенности зачетов
При покупке жилой недвижимости на основании договора капитального вклада можно подать документы работодателю с момента получения и передачи помещения.
Если сделка была заключена на основании договора купли-продажи недвижимости, это право возникает с момента регистрации свидетельства о государственной регистрации права собственности.
Кто может получить налог на недвижимость
По закону только те граждане, чей доход облагается подоходным налогом у источника, могут получитьналоговые льготы. Пенсионеры, у которых есть только один доход, необлагаемая налогом пенсия, не могут использовать эту опцию, но имеют право на возможность, недоступную для других, — перенести вычет в прошлые годы (пункт 10 статьи 220 Налогового кодекса). ). Если у пенсионера был доход за последние три года, с которого он уплатил налоги в размере 13% — он имеет право на вычет за эти периоды.
Финансовые посредники рассчитывают на налоговый кредит при работе в DOS. В случае работы в упрощенной налоговой системе UTII, UASHN или PNS это невозможно, за исключением других доходов, облагаемых по ставке 13%. Однако предприниматель имеет право делить или передавать право на вычеты своей жене или супругу.
Студенты, женщины в декретном отпуске и безработные имеют право на вычеты в следующих случаях:Наличие дохода, с которого взимается подоходный налог в размере 13%; наличие налогооблагаемого дохода при приобретении имущества; Появление налогооблагаемого дохода с момента их появления.
В соответствии со ст. 210 НК РФ налоговые вычеты не распространяются на доходы от дивидендов или выигрышей.
Читайте также: все виды отчислений в РФ
Регистрация налоговых вычетов работодателем.
ИНН предоставляется на рабочем месте. В этом случае заинтересованное лицо приходит с вычетом сразу после выполнения формальностей, не дожидаясь следующего года. Для этого гражданин собирает фиксированный список документов:
заявление на налоговый вычет, выписка из Единого государственного реестра налоговых доходов, договор купли-продажи или передачи жилья, платежные документы, договор займа с банком.
После сбора необходимого пакета документов они передаются налоговому контролеру. Срок оплаты составляет один месяц, после чего заинтересованное лицо получает уведомление, подтверждающее право на вычет налога, которое передается работодателю. Затем бухгалтерия переводит выплату вознаграждения без вычета подоходного налога.
Если по вине работодателя переплаченный налог за отчетный период не был возмещен в полном объеме, в следующем году работник может подать налоговую декларацию 3-NDFL.
Переплаченный налог возвращается через Федеральную налоговую службу.
Основное отличие процедуры в налоговой службе заключается в том, что документы можно подавать не с момента возникновения права на вычет налога, а только после окончания года, в котором появился закон. Налоговая служба рассматривает дело в течение трех месяцев с даты подачи документов. После завершения проверки в течение одного месяца деньги будут переведены на счет налогоплательщика.
Какие документы необходимо подать в налоговую инспекцию:
Заявление 3-НДФЛ; 2-НДФЛ сертификат; выписка из Единого национального реестра народного хозяйства; договор купли-продажи или акт передачи права собственности на жилище; документы, подтверждающие полное или частичное погашение недвижимости, погашение задолженности или процентов по кредиту; договор с банком о предоставлении кредита; заявление о разделе акций (если налоговый кредит делится между супругами).
