Какой Налог с Дарения Недвижимости Близким Родственникам

Высокие расходы на налог на дарение квартиры родственнику, не имеющему тесной родственной связи с дарителем, часто заставляют выбирать вариант купли-продажи, предполагая возмездность сделки. Если недвижимость передается родному человеку, возможно оформить завещание, однако вступить в право собственности он сможет только спустя полгода после смерти владельца. Дарственная дает право выполнить переоформление при жизни человека, не требуя особой подготовки к сделке и крупных сопутствующих расходов.

Какой Налог с Дарения Недвижимости Близким Родственникам

Обязанность уплаты налога распространяется на каждого одаряемого, принявшего дар и оформившего собственность на себя. Высокие налоговые сборы делают акт дарения невыгодным, когда речь идет о людях без кровного родства. Но даже родственники далеко не все освобождаются от обязанности уплаты в бюджет.

Так как передать квартиру без налогов не родственнику практически невозможно (только в отношении работников консульств и их семей), согласно общему правилу, подаренный объект облагается подоходным налогом, что означает необходимость уплаты одариваемым 13%. Ставка применяется к стоимости полученного имущества и составляет внушительную сумму, если российские граждане в дар принимают дорогостоящее жилье. Для нерезидентов ставка еще выше – 30%.

Как правило, передача недвижимости в пользу другого человека в России часто осуществляется одним из трех способов:

Облагается ли налогом дарение недвижимости

Как определить, платят ли налог на дарение родственники

Этапы оформления
При самостоятельной подготовке дарственной учитывают необходимость включения основных параметров сделки, указания сторон и передаваемого объекта. Важно, чтобы в соглашении не упоминались дополнительные условия, в которых усматривалась бы выгода для дарителя от передачи дара.

Есть ситуации, когда при получении подарка не нужно платить НДФЛ. Об этом сказано в п. 18.1 ст. 217 НК РФ. То есть законодательство допускает неуплату налога при получении подарка несмотря на то, что был получен доход.

Какой Налог с Дарения Недвижимости Близким Родственникам

В 2024 году теща подарила зятю квартиру. Зять должен заплатить налог на дарение, так как теща и зять не входят в список ближайших родственников из п. 18.1 ст. 217 НК РФ. До 30 апреля 2024 года зятю нужно подготовить документы, включая декларацию 3-НДФЛ, и передать их в налоговую инспекцию. Налог следует оплатить до 15 июля 2024 года.

• Дарственная на квартиру какой налог нужно заплатить
• Какой налог при оформлении дарственной на квартиру
• Какой налог нужно заплатить при дарении квартиры

Сложно понять, положен ли вам вычет?
Вас бесплатно проконсультируют

Сложно понять, положен ли вам вычет?
Вас бесплатно проконсультируют

Размер налога на дарение

Кто обязан платить налог при получении подарка

Кто не платит налог при получении подарка
Если же вы получили подарок от сторонней организации, и у нее нет возможности изъять у вас НДФЛ, вы должны будете самостоятельно заплатить налог на дарение.

Близкие родственники от налога освобождаются. При этом дальние должны будут уплатить обязательный сбор.

Кто Освобождается от Налога При Дарении Недвижимости

Эти же условия относятся к дарению близкому родственнику коммерческой недвижимости.

Есть некоторые исключения, предусмотренные гражданским законодательством. Например, закон запрещает дарить любое имущество госслужащим (кроме их ближайших родственников).

• супруг или супруга;
• ребёнок или родитель, в том числе родные и приемные;
• внуки, бабушки или дедушки;
• родные сёстры и братья, в том числе неполнородные (по одному из родителей).

Нужно ли платить налог при дарении недвижимости?

Срок уплаты НДФЛ при дарении недвижимости

Кто освобождается от уплаты налогов?

Чтобы иметь точное представление о том, кто может не платить подоходный налог с подаренной жилой недвижимости, необходимо обратиться к нормам ст. 14 СК РФ, которая определяет перечень членов семьи, относящихся к близким родственникам.

Назарова не согласилась с актом, поэтому подала жалобу в налоговую инспекцию. Но жалобу оставили без удовлетворения. После этого Назарова обратилась в суд.

Кто Освобождается от Налога При Дарении Недвижимости

• супруг;
• родители;
• родные или усыновленные дети;
• дедушки, бабушки по отношению к своим внукам и наоборот;
• родные братья и сёстры, или которые имеют хотя бы одного общего родителя (неполнородные).

За несовершеннолетних налог оплачивают их родители (опекун/попечитель) — п. 2 ст. 27 НК РФ и п. 1 ст. 28 ГК РФ.

Инвентаризационная стоимость ниже кадастровой и рыночной. Поэтому многие вписывают эту стоимость в договор дарения, чтобы заплатить меньше налога.

Дарители налог никогда не платят

Налог платят только одаряемые

С какой стоимости квартиры считать налог
Если в договоре дарения не указана стоимость квартиры, налог следует считать с кадастровой стоимости. В налоговую инспекцию можно принести справку о кадастровой стоимости и оплатить с нее 13%. Например, тетя подарила свою квартиру своим племянникам — Дмитрию и Татьяне. Получилось каждому по 1/2 доли. Тетя не считается близким родственником, значит Дмитрий и Татьяна должны заплатить налог. Кадастровая стоимость квартиры — 5,2 млн рублей. У каждого налог получается по 13% * (5,2 млн / 2) = 338 тыс.руб.

Образец налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц:
alt: Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ)

Кто Освобождается от Налога При Дарении Недвижимости

Ставки устанавливаются ст. 224 НК РФ. Для резидентов размер составляет 13% от стоимости дара, для нерезидентов – 30%.

• Дарственная на квартиру какой налог нужно заплатить
• Какой налог при оформлении дарственной на квартиру
• Какой налог нужно заплатить при дарении квартиры

Результат проверки ИФНС поступит на электронную почту или в кабинет. В некоторых регионах инспекторы направляют уведомления Почтой России по адресу регистрации налогоплательщика.

Женщина получила от дяди по дарственной участок земли, кадастровая стоимость – 2 млн. руб. В ДД они указали иную цену – 1 млн. руб. При сравнении налогоплательщицей вычислено 70% от кадастровой:

Шаг 3: предоставление декларации 3-НДФЛ в ИФНС

Содержание налоговой декларации

Как рассчитать НДФЛ в зависимости от подарка?