Стандартный налоговый вычет для детей
Возможность получения отчислений для детей является государственной помощью для родителей, которая регулируется ст. 218 Налогового кодекса. Это юридическое сокращение налоговой базы с целью увеличения «чистого» дохода.
Давайте посмотрим на размер, ограничения и порядок оформления.
Кто имеет право на налоговый кредит для ребенка
Этот тип поддержки может быть получен обоими родителями, организатором, опекуном или опекуном одновременно, но сумма отличается:
за первого или второго ребенка — 1400 рублей; для третьего и последующих детей — 3000 рублей; для ребенка-инвалида — 12 000 рублей для родителей и приемных родителей или 6000 рублей для воспитателей, опекунов или приемных родителей.
Родители могут получить «налоговые льготы», если они отвечают следующим условиям:
Ребенок младше 18 или 24 лет, если он студент дневного отделения, курсант или другой ученик. (включая отчисления ребенка-инвалида в группы I и II). После окончания учебы это право истекает. Родители имеют доход, из которого 13% подоходного налога выплачивается в государственную казну.
Если родители ребенка не оформили свои отношения, но вместе воспитывают ребенка, каждый из них имеет право на вычет налога.
Чтобы правильно определить размер предоставленного налогового вычета, необходимо учитывать всех детей налогоплательщика, включая усыновленных детей, приемных родителей, мачеху и пасынков.
В последнее время налогоплательщик с детьми-инвалидами в семье имеет право на сумму обоих отчислений. Расчет основан на состоянии инвалидности и порядке детей в семье. (Письмо Федеральной налоговой службы России от 04.06.2017 № БС-2-11 / 433 @, Письмо Минфина России от 08.08.2017 № 03-04-05 / 51063, пункт 14 Обзор судебной практики по делам связанных с применением главы 23 Налогового кодекса).
Пример: у Пафнуева двое детей: здоровый ребенок 7 лет и ребенок-инвалид 4 года. Его зарплата составляет 40000 рублей в месяц. Для расчета суммы налогового вычета подведем итоги: 1400 + 1400 + 12000 = 14800 рублей в месяц.
Подоходный налог составляет (40 000 — 14 800) х 13% = 3276 руб., «Чистый» оклад 40 000 — 3276 = 36 724 руб.
Ситуации, в которых налогоплательщик не может подать заявку на вычет:
налог уплачивается по ставке, отличной от 13 процентов (IP для упрощенной системы налогообложения, PSN или UTII); Доход с начала года превысил максимальный лимит в 350 тысяч. рублей. Это будет возобновлено в следующем году; в результате смерти ребенка; после того, как ребенок достиг совершеннолетия или окончил очную форму обучения.
Некоторые граждане ошибочно полагают, что сумма налоговых вычетов — это сумма, на которую будет уменьшена сумма подоходного налога с физических лиц, но это только сумма уменьшения налоговой базы при исчислении подоходного налога.
Как получить отчисления на ребенка от вашего работодателя.
Это двухэтапная процедура:
Сбор необходимых документов:применение; свидетельство о рождении ребенка; свидетельство о браке; справка из учебного заведения о том, что ребенок находится на очной форме обучения (для учащихся); справка об инвалидности; если гражданин просит двойную копию, мы добавляем в графе «отец» свидетельство о смерти другого родителя или решение суда об его исчезновении или свидетельство о рождении ребенка с тире.
Пересылка документов бухгалтеру работодателя
Тогда зарплата будет рассчитываться с вычетом. Конвертация возможна только за текущий год.
Если налогоплательщик работает в нескольких организациях, документы на вычет могут быть представлены только на одном рабочем месте по вашему выбору.
Как вернуть переплаченный налог в случае поздней регистрации у работодателя.
В случае несвоевременной подачи заявления работодателю работник имеет право подать налоговую декларацию в налоговую инспекцию для возврата переплаченного налога за предыдущие периоды. Для этого он должен взять его с собой:заполненный 3-NDFL заявление; 2-НДФЛ справка о вознаграждении; запрос на вычет; подтверждающие документы.
Таким образом, вы можете заплатить переплаченный налог за предыдущие 3 года. Проверка документов занимает до 3 месяцев. В течение одного месяца после принятия положительного решения средства будут зачислены на счет налогоплательщика.
Также читайте: все виды отчислений в России
Двойной налоговый вычет для ребенка.
Налоговый кредит для детей за счет налогаДоход от физических лиц может быть получен в двойном размере. Это может сделать единственный родитель или получить письменный отказ от другого родителя в его пользу. Одинокая мать, которая выходит замуж, автоматически теряет право на двойной налоговый вычет.
В случае если один из родителей не работает и нет официального дохода, другой не имеет права на двойной вычет — письмо Минфина России от 20.04.17 г. № 03-03-05 / 23946.
Васильева Надежда потеряла мужа в автомобильной аварии и осталась наедине со своим маленьким сыном. Она принесла свидетельство о смерти мужа работодателю, и бухгалтерия вычитала двойной налог в размере 1400 + 1400 = 2800 рублей в месяц. Полученная сумма не облагается подоходным налогом и уменьшает налоговую базу для исчисления подоходного налога с населения.
Родитель, который живет отдельно от своих детей, но участвует в их воспитании, имеет право на вычет. И налогоплательщик, который не платит алименты, не должен рассчитывать на налоговую «выгоду», хотя эта ситуация не дает право другому родителю на двойное налоговое вычитание.
Это предел
Единственным ограничением стандартного налогового вычета, кроме возраста, является ограничение дохода налогоплательщика в размере 350 000. рублей в год. Когда общий доход с начала года превышает это значение, этот тип поддержки семьи не будет применяться до следующего года. Эта мера направлена на то, чтобы облегчить жизнь малообеспеченным семьям.
