Налоговый кредит на продажу квартиры
Налоговый кодекс Российской Федерации предусматривает не только налоговые вопросы, но и льготы. Они получают лечение и образование для себя и своих родственников, родителей несовершеннолетних детей, сделок с недвижимостью и других ситуаций. Мы уже имели дело с ситуацией покупки квартиры и ее ремонта, сегодня мы поговорим о налоговых вычетах при продаже квартиры.
Когда нужно платить налог на продажу недвижимости
Подоходный налог с физических лиц (далее именуемый «подоходный налог с физических лиц») при продаже жилой недвижимости уплачивается, если вы являетесь его владельцем менее 5 лет. Но есть исключения, когда достаточно 3 года:жилище было приобретено до 1 января 2016 года (правила изменены); имущество было получено по наследству или по договору дарения от близкого родственника; объект недвижимости был передан в результате приватизации; жилые помещения были переданы в рамках передачи недвижимости на основании договора о жизнеобеспечении с иждивенцем.
Во всех остальных случаях доход продавца облагается подоходным налогом в размере 13%. Но налоговая база для ее исчисления может быть уменьшена законным путем.
Условия и размер вычета налога на недвижимость
Сразу следует прояснить, что есть два законных способа уменьшить сумму, с которой вам придется платить налог:Уменьшение суммы выручки от продаж за счет фактических и подтвержденных расходов на покупку этой квартиры. В этом случае будет взиматься налог на положительную разницу между расходами на продажу и покупку. Если квартира продается за ту же сумму денег или дешевле, налог будет равен 0. NDF = (цена продажи — цена покупки) x 13%. Используйте вычет активов.
В этом случае вы можете уменьшить сумму дохода на 1 миллион рублей. PIT = (Продажи — 1 000 000) x 13%.
Вам решать, какой вариант использовать
Чаще всего будет выгодно уменьшить ваш доход на сумму затрат, но не всегда. Наиболее очевидным случаем будет потеря документов, подтверждающих стоимость покупки, и ситуация, при которой квартира была куплена дешевле, чем на миллион рублей, но дороже, чем цена или комплекс работ, которые изменили стоимость. Если стоимость недвижимости составляет менее миллиона рублей, то после применения НДФЛ вычет при продаже квартиры не начисляется.
Количество предметов, к которым применяется вычет по ПНТ в течение года, не было определено.
Для предотвращения мошенничества с сокрытием реальных доходов от продажи жилья используется сравнение с кадастровой стоимостью на 1 января этого года. Если цена квартиры более чем на 30% ниже кадастровой стоимости, для определения налоговой базы используется коэффициент 0,7. В этом случае подоходный налог с физических лиц в связи с продажей квартиры для физических лиц можно рассчитать по формуле: подоходный налог с физических лиц = (стоимость CADSTAR x 0,7) x 13%.
Особенности зачетов.
Основным условием получения налоговой льготы является налоговый резидент Российской Федерации. Все категории граждан, включая пенсионеров, студентов и безработных, смогут воспользоваться вычетом. Не облагаемый налогом резидент не сможет воспользоваться этим правом.
Кроме того, сумма подоходного налога в этом случае составит 30%. Следует, однако, отметить, что Российская Федерация заключила соглашение об избежании двойного налогообложения с 87 странами. Если вы проживаете в одной из этих стран, пожалуйста, предоставьте подробную информацию о контракте — налог нужно будет заплатить только в одной стране.
Если у вас есть доли в квартире, каждый владелец может получить вычет в 1 миллион рублей, но только если сделки осуществляются по разным договорам купли-продажи. Если продажа осуществляется одна за другой, сумма делится на все. Если один из акционеров выкупил оставшиеся акции, 5-летний расчетный период начинается с момента последней покупки.
В случае наследования жилья днем смерти считается день, когда наступает смерть. Право наследовать имущество умершего можно получить только через шесть месяцев. По истечении этого времени люди считаются владельцами — ст. 1152 ГК РФ.
Переоформить квартиру можнобыть освобожденным от налогов в течение 2,5 лет с момента регистрации права собственности всех наследников.
Елисеев Игорь Федорович купил квартиру за 7 миллионов рублей в 2016 году. В следующем году он продал его за 8 200 000 рублей. Заполнив декларацию, Елисеев решил уменьшить доходы на сумму расходов.
Сумма налога может быть рассчитана (8,2 — 7,0) х 13% = 0,156 млн руб. Если он выберет налоговый вычет, ему придется заплатить: (8 200 000 — 10 000 000) х 13% = 926 000 тысяч. Руб. В 2024 году Измайлов купил квартиру в новом доме за 30 000 000.
В 2024 году он продал его по той же цене. Измайлов может применить вычет расходов и получит ноль. Налогооблагаемая прибыль равна нулю, т. е. В этом случае декларация при продаже квартиры является обязательной.
Заявления в налоговую инспекцию оформляются до 30 апреля (владение квартирой не превышало 3 лет). Документы, подтверждающие расходы, должны быть представлены вместе с ним.
Как получить вычет.
Мы собираем документы, а затем заполняем заявку на получение пособия и декларацию 3-NDFL. Список документов:
Оригиналы и копии паспортов; договоры купли-продажи или обмена; 2-НДФЛ; свидетельство о браке; документы, подтверждающие расходы: чеки, товарные чеки, платежи, банковские выписки, в которых указан перевод средств.
С собранными документами мы идем в налоговую инспекцию с 1 января по 1 мая следующего года. Инспектор проведет проверку в течение одного месяца. Платежи будут производиться до 15 июля.
