Всем привет, друзья! Пару дней назад ко мне обратилась родственница за консультацией. Она решила приобрести недвижимость в ипотеку и хотела получить налоговый вычет при покупке квартиры. Вместе мы разобрались в тонкостях и собрали пакет нужных бумаг. А вас интересует такая возможность уменьшить свои траты? Если вы ранее не воспользовались подобным правом, то сумму, не превышающую налог с вашей зарплаты за год, удастся вернуть. Давайте же разберемся, как правильно оформить документы, и вникнем в тонкости вопроса.

По каким расходам предусмотрен налоговый вычет при покупке квартир и что он собой представляет

Согласно законодательству, право на вычет (так называют уменьшение вашего налога) при покупке квартир предоставляется каждому гражданину РФ при соблюдении следующих условий:

• он официально трудоустроен и получает «белую» зарплату;
• он платит 13 % налога;
• жилье приобретается для собственных целей в ипотеку или на накопления: если вы делаете покупку на материнский капитал или с использованием других бюджетных начислений, то рассчитывать на возврат части средств не придется.

Ваша ситуация подходит под критерии? Вам предоставляется возможность вернуть часть средств при покупке жилья (в ипотеку и за сбережения), строительстве собственного дома и разработке проектной документации, ремонте или отделке новоприобретенной постройки. Для последнего случая необходимо сохранять чеки на все материалы.

Право на вычет предоставляется разово, при условии, что максимальный лимит составляет 2 000 000 руб. Это означает, что вам вернут 13 % от этой суммы, если та указана в договоре купли-продажи. Непременное условие — чтобы вы были собственником приобретенной квартиры; исключение делается, когда вы совершаете покупку на своего несовершеннолетнего ребенка.

Отдельный лимит предоставляется по процентам на ипотеку, но его верхняя граница достигает 3 000 000 руб.

Налоговый вычет при покупке квартиры: если собственников несколько

Особенности случая зависят от того, когда вы покупали недвижимость. Если квартиру приобретает семейная пара, право на вычет предоставляется каждому из супругов. Договор купли-продажи был заключен до 2014 г.? При наличии нескольких собственников каждый получал вычет, определяемый в зависимости от доли. Но, согласно последним нововведениям, возврат при покупке после 2014 г. зависит от размера фактических расходов каждого из владельцев.

Если вы обзаводитесь недвижимостью в ипотеку или за сбережения, и при этом находитесь в браке, то оба супруга получат 13 % обратно. Распределить вычеты разрешается по договоренности.

Можно ли в 2018 г. получить вычеты за недвижимость, купленную в 2014-м? Да, но вы их заявите за 3 года: 2015—2017-й.

Когда налоговый вычет не предлагается

Закон о налоговых вычетах при покупке квартиры оговаривает, что в некоторых случаях льгота не предоставляется. На возврат средств можно не рассчитывать в следующих ситуациях:

• вы сделали приобретение до 2014 г. и уже получили вычет;
• вы не уложились в установленные лимиты;
• продавцом недвижимости был ваш родитель, брат или сестра, любой другой близкий родственник;
• работодатель официально оказывал помощь в покупке квартиры (выплатил часть средств, предоставил деньги для оформления ипотеки и т. д.);
• жилье располагается за пределами РФ;
• вы покупали квартиру за бюджетные средства;
• вы хотите вернуть деньги за перепланировку, покупку сантехники, разработку дизайна и декор помещений.

У граждан возникают вопросы, кто считается близким родственником. Согласно законам, к этой категории относятся не только родители либо дети, но также усыновители и опекуны. Правда, если речь идет о покупке, которая осуществлялась одним из супругов у матери или отца другого, то налоговый вычет будет предоставлен.

Отдельно следует рассмотреть ситуацию, когда часть покупки оплачивалась материнским капиталом. Хотя вычет не предоставляется при приобретении за бюджетные финансы, это не означает, что вы его совсем не получите. Понадобится лишь вычесть из общих затрат на покупку сумму материнского капитала, и вам выплатят 13 % с остатка.

Когда еще налоговая служба отказывает в предоставлении вычета

Фискальные органы имеют право отклонить заявление в следующих случаях:

• предоставлены не все справки и документы;
• вы не работаете;
• вы платите налоги как ИП по упрощенной системе.

Учитывайте эти нюансы, и проблем с оформлением документов не возникнет.

Размер налогового вычета в 2018 году

В этой сфере изменений не произошло: как и раньше, программа предусматривает возврат 13 % от стоимости недвижимости. Максимальный лимит — начисления с 2 000 000 руб., отданных по договору купли-продажи. На практике это означает, что вам удастся вернуть не больше 260 000 руб.

Отдельно рассматривается ситуация с ипотечными квартирами. В подобных случаях покупателям доступна дополнительная льгота. С учетом процентов вам предоставят еще 390 000 руб.; как и в предыдущем случае, воспользоваться подобным предложением можно 1 раз.

Обратите внимание на ситуацию с достройкой приобретенного дома. Если вы хотите, чтобы эти расходы также были включены в сумму, по которой делается возврат средств, правильно составьте договор. Предупредите юриста, что в документе необходимо уточнить: покупается незавершенное строительство. Приобретаете квартиру или комнату? Пишите в договоре, что у недвижимости нет отделки.

Налоговый вычет по ипотеке: вопрос читателя

Здравствуйте! У меня возник вопрос: несколько лет назад я решил купить недвижимость, расплатился своими сбережениями. Получил обратно часть денег, остался всем доволен. Но сейчас мы с супругой взяли в ипотеку еще одну квартиру. Понятно, второй раз 13 % мне не отдадут. Но имею ли я право воспользоваться льготой на ипотечные проценты? Если да, как сделать расчет?

К сожалению, получить 13 % с процентов по ипотеке уже не получится. Зато в дальнейшем, если вы решите продать недвижимость, то доход, облагаемый налогом, можно уменьшить на сумму расходов, связанных с приобретением этого имущества.

Как правильно рассчитать налоговый вычет по купленной недвижимости

Чтобы понять, как делается расчет, воспользуйтесь примером: новый владелец квартиры отдал за нее 1 700 000 руб. Это означает, что он может рассчитывать на 13 % — 221 000 руб. Дальнейшие расчеты делаются следующим образом:

• при доходе 720 000 руб. в течение года он получит 93 600 руб. (13 %);
• остаток денег ему будут выплачивать в последующие годы.

Поскольку стоимость квартиры ниже лимита в 2 000 000 руб., у владельца жилья остается «запас» в 300 000 руб. Это дает возможность возвращать суммы и при покупке следующей недвижимости.

Похожим образом начисляются возвраты по ипотечным процентам. Например, вы отдали банку дополнительные 300 000 руб. Рассчитывайте получить обратно 13 % от суммы — 39 000 руб.

Если квартира куплена супругами, а брачного договора нет, то она считается совместно нажитым имуществом. В итоге у мужа и жены будет лимит по 2 000 000 руб. на каждого. Например, вы присмотрели объект за 3 000 000 руб.:

• можно распределить стоимость по 1 500 000;
• разрешается и определять соотношение самостоятельно: например, муж воспользуется правом вычета с 2 000 000 руб., а жена — с 1 000 000 руб. и сохранит остаток для приобретения следующего объекта.

При самостоятельном распределении зафиксируйте его в заявлении. Этот документ подается вместе с декларацией.

Точно рассчитать сумму сложно, поскольку нужно учесть ряд факторов. Чтобы справиться с задачей, обратитесь за консультацией в налоговую инспекцию. Простой вариант предлагает и «Сбербанк», поскольку его клиенты найдут на сайте специальный калькулятор.

Если вы не справляетесь самостоятельно, закажите платную услугу: ее стоимость составляет 500—3 000 руб. в зависимости от пакета.

Вопрос читателя: как разобраться в ситуации

Здравствуйте! Хотелось бы разобраться, как получить обратно 13 % от стоимости недвижимости. Взял ее в ипотеку, я основной заемщик, жена — созаемщица. Кому из нас заплатят деньги и сколько? Как это оформить? На что влияет уровень зарплаты?

В вашем случае рассчитывайте на 2 выплаты: с расходов на покупку и с процентов на ипотеку. Что касается пакета бумаг, то перечень вы найдете на сайте соответствующей службы. Кто из вас выступает в роли главного заемщика, роли не играет. Важнее обратить внимание, кто устроен официально: без «белой» зарплаты о возврате налога нет и речи. Если оформлен лишь один из пары, то весь вычет лучше получить ему. Второй человек сохранит право до времен, когда вы решите взять еще одну ипотеку.

Что касается уровня зарплаты, то он относится к числу определяющих факторов. Дело в том, что расчет идет как раз от нее. Например, вам платят 100 000 руб., и ежемесячное удержание с суммы составляет 13 000 руб. Получается, за год вы отдали налоговой 156 000 руб.

Лимит же на вычет составляет 2 000 000 руб: с этой стоимости вы получите 260 000 руб. За год вам выплатят только деньги, которые вы за этот период внесли в качестве налога. Останется еще 104 000 руб.: их вы получите в следующем году.

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку: через работодателя или налоговую инспекцию

Чтобы вам вернули 13 % от суммы, отправляйтесь в налоговую или оформляйте документы через работодателя.

При обращении по месту работы вы получите обратно деньги, которые отдали в прошлом году, а остаток перенесут на следующие. В подобных случаях подавать декларацию не понадобится. Деньги вам вернут вместе с начислением заработной платы.

Нет трудового договора? Подавайте декларацию в начале следующего года; разрешается предоставить ее и позже, ведь четкие ограничения не устанавливаются.

Как оформить налоговые вычеты: пошаговая инструкция

Для начала убедитесь, подходите ли вы под критерии: если вы уже оформляли ипотеку и взяли обратно 13 %, услуга не будет предоставлена. Случай соответствует критериям? Переходите к оформлению.

Какие документы собрать для возврата денег

Вам понадобится следующий пакет:

• бумага, подтверждающая право собственности на объект недвижимости (в ее качестве может выступать выписка из ЕГРН, акт приема-передачи при строительстве дома или свидетельство);
• доказательство, что деньги были уплачены: чеки, квитанции, расписки;
• справка по форме 2-НДФЛ;
• справка о доходах;
• при покупке недвижимости в ипотеку — подтверждение из банка.

В некоторых случаях список документов расширяется, если речь идет о супругах: те добавляют заявление о распределении вычетов и свидетельство о браке. Бывает, что они делают оплату и за ребенка, приложив свидетельство о его рождении. Если же вы хотите вернуть деньги за предыдущие годы, понадобится декларация по форме 3-НДФЛ, причем ее заполняют и муж, и жена.

Изначально вы подадите копии, но при сверке у вас попросят оригиналы.

В последующие годы заново предоставлять пакет бумаг не потребуется: они останутся в вашем деле, которое хранит налоговая служба. Но без новой декларации и справки 2-НДФЛ не обойтись.

Как оформить документы на вычет при покупке квартиры через Госуслуги

Возможности пройти процедуру онлайн пока не предоставляется, но упростить ее удастся. На сайте «Госуслуги» пользователям доступны следующие функции:

• подать декларацию 3-НДФЛ;
• заказать справку 2-НДФЛ.

Чтобы справиться с задачей, зайдите на сайт, выберите «Услуги». Необходимые пункты вы найдете в разделе «Налоги и финансы».

Когда и как подавать документы в налоговую службу

Собрали нужный пакет? Вы можете подавать его непосредственно в налоговую. Обращаться следует по месту регистрации, что бывает связано с проблемами. Например, «прописаться» в новостройке — не самая легкая задача, если на руках нет свидетельства о собственности. Взять его у застройщика удается, когда тот уже поставил здание на кадастровый учет. Но эта процедура занимает в некоторых случаях до года! Чтобы получение средств не затянулось, приходится отправлять документы по месту регистрации, а не фактического проживания. Переслать их разрешается по почте; ваше присутствие не потребуется.

Как оформить вычет через работодателя

Если вы купили квартиру, пишите заявление работодателю, чтобы с зарплаты не удерживали подоходный налог. Понадобится приложить и копии документов, перечисленных выше; их придется отнести и в налоговую службу. Напишите заодно заявление, что вам нужно уведомление от ФНС о праве на вычет.

После определенного законодательством срока вы получите запрошенное уведомление. Предоставьте его работодателю, и скоро будете получать на 13 % больше.

Сколько раз можно получать налоговый вычет

Возможность вернуть деньги предоставляется 1 раз, но, если вы не превысили лимит, остаток разрешается перенести на следующую покупку.

Государство предусматривает вычеты и для случаев, когда вы лечились или получали образование в учреждениях, у которых есть государственная лицензия. Льгота, полученная при покупке квартиры, не отнимает у вас право на эти преимущества.

Перенос вычета на другие объекты

Если стоимость недвижимости меньше 2 000 000 руб., остаток разрешается перенести на другой объект. Но подобная возможность зависит от времени приобретения:

1. Купили квартиру до 01.01.2014? Тогда вы получите обратно подоходный в пределах лимита только за нее.
2. Покупка сделана позже 01.01.2014, а стоимость не превысила лимит? Перенос на другие объекты возможен.

Сколько ждать решения по налоговому вычету при покупке квартиры в ипотеку

Согласно законодательству, на проверку поданной декларации ФНС отводится 3 мес. Они отсчитываются от даты, когда документы были зарегистрированы, поэтому при отправке почтой не забудьте добавить срок доставки корреспонденции.

Опыт пользователя: как долго приходится ждать

Лично я не один раз слышал от знакомых, что период для проверки начинается со дня, когда гражданин отправил бумаги. Но на практике оказалось, что отсчет ведут от даты регистрации. Я сам отправил документы и следил за этим письмом на сайте. Результат? Лично убедился, что конверт уже после доставки лежал 10 дней в очереди на вскрытие. Наконец документы зарегистрировали, и я смог следить за рассмотрением вопроса на официальном сайте службы.

Думаете, дальше процесс пошел гладко? Через 2 месяца мне позвонили: попросили кое-что исправить в декларации и приложить пару документов. Я внес корректировки с помощью интернета, сделал распечатку и снова побежал на «Почту России». Но срок, в течение которого рассматривали мой вопрос, продолжал идти: мне не пришлось ждать еще 90 дней.

За несколько дней до истечения 3 месяцев в личном кабинете на сайте ФНС появилось уведомление о результате камеральной проверки. Сумму налогового вычета подтвердили, и мне осталось сформировать заявление на возврат.

Что дальше? Заполнил заявление и отнес в налоговую. Новый срок ожидания — 30 дней, но на практике я ждал только 2 недели.

Образец заявления на получение налогового вычета: скачать

Скачать бланк для заполнения заявления на получение налогового вычета по ссылке.

Налоговый вычет для пенсионеров: что учесть

Граждане, вышедшие на пенсию, получают налоговый вычет по другому принципу, поскольку они не перечисляют подоходный налог в бюджет. Например, пожилая женщина в 2018 г. приобретает недвижимость. В этом же году она уходит на пенсию, поэтому отчислений в 2024 г. от нее не будет. Но она имеет право заявить вычет за 3 истекших года: 2015—2017 гг. Деньги будут возвращаться с учетом отданных ею налогов.

Льгота распространяется и на работающих пенсионеров, которые еще платят подоходный налог.

Что еще надо знать о налоговом вычете при покупке квартиры: в ипотеку и не только

Рассчитывая получить налоговый вычет, учитывайте и следующее:

1. Родственники не воспользовались правом на 13 % и хотят передать его вам? Законодательством подобное не предусмотрено. Исключения не делаются даже для близких родственников.
2. Вы платите ипотеку или покупаете квартиру, а в числе собственников будет ребенок? Вы вправе вносить деньги за него и получать обратно НДФЛ. Лимит при этом не увеличивается, но траты на часть ребенка учитываются как ваши. Когда сын или дочь достигнет совершеннолетия, то полностью сохранит право на налоговый вычет при покупке квартиры.

Учитывайте эти нюансы для получения налогового вычета: они особенно важны при приобретении недвижимости в ипотеку, когда необходимо рассчитать предстоящие расходы.

Заключение

Право на налоговый вычет при покупке квартиры предоставляется гражданам РФ, если объект находится на территории страны. Чтобы вам вернули 13 %, необходимо быть оформленным на работу официально. При покупке недвижимости за бюджетные средства (материнский капитал) получить за эту часть деньги обратно не удастся; в остальных же случаях вы уменьшите свой расход.