Как Применяется Налоговый Вычет При Продаже Квартиры

Не поданная вовремя декларация влечет за собой наложение штрафных санкций. Предоставлять документ необходимо не позднее 30 апреля года, следующего за годом совершения сделки.

Содержание

Как Применяется Налоговый Вычет При Продаже Квартиры

Доля Виктора принадлежит ему уже 4 года, а Сергея 2. Продав жилплощадь за 2 500 000, они разделили выручку:

  • На величину расходов.
  • На 1 000 000 – максимальная сумма налогового вычета.
В каких случаях не платится НДФЛ (читать далее...)

Если одна из долей в собственности больше установленного срока

Сергей 500 тыс. Он обязан выплатить 13%, так как владеет своей половиной в квартире менее 5 лет. Но у него есть право применить налоговый вычет при продаже недвижимости соразмерно своей части.

Из показателей выбирают наибольший. Если рыночная цена государством не определена, то за основу берут фактическую выручку.

Размер вычета

Налоговый вычет при продаже квартиры
С дохода от реализации недвижимости граждане обязаны перечислить 13% в казну. Государство освобождает от этой обязанности лиц, владевших имуществом более установленного срока. В остальных случаях есть возможность уменьшить базу налогообложения на объем понесенных затрат или размер налогового вычета.

Продается одна из долей

Учет кадастровой стоимости

  • По фактической выручке 4 000 000 * 0,13 = 520 000.
  • С применением налоговой льготы при продаже: (4 000 000 – 1 000 000) * 0,13 = 390 000.
  • С подтверждением расходов: (4 000 000- 3 000 000) * 0,13 = 130 000.

Сравниваем продажную величину с кадастровой стоимостью, умноженной на коэффициент 0,7:

Как Применяется Налоговый Вычет При Продаже Квартиры

Принятие к вычету расходов на отделку приобретенной квартиры возможно в том случае, если договор купли-продажи квартиры предусматривает приобретение квартиры без отделки (пп.5 п.3 ст.220 НК РФ).

Если срок владения квартирой составляет менее 3-х лет, то налога с продажи квартиры также можно избежать. Так, доход от реализации квартиры можно уменьшить:

Последствия заниженной стоимости квартиры (читать далее...)

Расходы, которые можно учесть при продаже квартиры

В том случае если кадастровая стоимость квартиры определена, то цену продажи необходимо сверить с кадастровой стоимостью. Для чего это нужно сделать?

Но это не означает, что купив квартиру, можно впоследствии при ее продаже учесть расходы на отделку квартиры с учетом стоимости самих отделочных материалов.

Как уменьшить налог, если минимальный срок владения квартирой не соблюден?

Как продать квартиру и сэкономить на налоге? Часть 2
Физическое лицо представит в налоговую инспекцию декларацию с суммой налога к уплате.

Где узнать кадастровую стоимость квартиры?

Сроки представления декларации и уплаты налога
Перечень расходов на приобретение квартиры не произвольный, а установлен пп.4 п.3 ст.220 НК РФ. В фактические расходы на приобретение квартиры, комнаты или доли (долей) в них могут включаться следующие расходы:

Тем гражданам, что состоят в официальном браке, нужно дополнительно подготовить:

Как Сделать Налоговый Вычет При Продаже Квартиры

Кроме основных сведений о подающем человеке и проданном объекте потребуется сделать самостоятельные подсчеты. Все графы должны быть заполнены.

Платить подоходный налог в казну РФ обязаны все российские резиденты. Это же правило распространяется на доход, получаемый от реализации объектов недвижимости. Учитывая стоимость жилья в России и размер НДФЛ, это может быть большая сумма. Чтобы ее уменьшить или отменить, каждый плательщик может инициировать оформление налогового вычета при продаже квартиры.

Подготовка документов (читать далее...)

Заполнение налоговой декларации

Не все продавцы платят НДФЛ в размере 13%. Если они не являются налоговыми резидентами, им потребуется внести в российскую казну 30% от стоимости по договору купли-продажи или кадастра.

У некоторых собственников есть возможность сократить срок владения до 3 лет, чтобы избежать необходимости платить налог с продажи. Эта возможность предоставляется тем, кто стал владельцем недвижимости не по договору купли-продажи, а, например, получив объект в наследство. Это же правило касается имущественных объектов, ставших собственностью в результате приватизации либо по договору дарения или пожизненной ренты. Если продавец не платит подоходный налог, соответственно имущественный вычет ему не полагается.

Можно ли получить налоговый вычет при продаже квартиры

Имущественный вычет при продаже недвижимости
Удобней оформить получение вычета через ФНС, но можно осуществить процедуру и через работодателя. При втором варианте возврат налога растянется на несколько месяцев. Поэтому стоит дождаться конца налогового периода, в котором владелец продал квартиру и обратиться с заявлением в ближайшее отделение ФНС. Процедуру подачи заявления желательно совместить с подачей налоговой декларации. Российское законодательство определяет, что все лица, обязанные сдавать 3-НДФЛ декларации, должны строго соблюдать сроки.

Подача бумаг в налоговый орган

Расчет имущественного вычета
Если гражданин продает имущество, он получает доход, с которого согласно российскому налоговому законодательству, обязан заплатить налог – НДФЛ. При большинстве сделок для основной части продавцов он составит 13%. По итогу получившаяся сумма может составить несколько сот тысяч. Поэтому государство предоставляет возможность по снижению подоходного налога за счет имущественного вычета.

Родственники в рамках общего порядка оформления сделки и обязанности предоставить отчетность о полученной прибыли должны отчитаться перед налоговыми органами.

Как Сделать Налоговый Вычет При Продаже Квартиры

Если с пошлинами все относительно просто – им облагаются практически все доходы физических и юридических лиц, то как воспользоваться вычетом, знают немногие, и не всегда обращаются за его получением.

Заметим, что купля-продажа не входит в данный перечень. Таким образом, в случае, если первоначальное право собственности также возникло при сделке купли-продажи, то текущему продавцу необходимо будет заплатить пошлину, часть которой закроет полученный возврат имущественного налогового вычета.

Родственнику (читать далее...)

Понятие

  • вовсе не платить налог на прибыль, так как его покроет сумма вычета;
  • заплатить с меньшей суммы (непокрытой вычетом), чем сумма сделки;
  • заплатить полную сумму, если вычет не оформлен своевременно, или имеются основания отказать в его начислении.

В качестве примера можем привести ситуацию, когда лицо продает квартиру, которая находилась в его собственности 1 год, за 3 млн рублей. Вычет, соответственно, сокращает сумму налоговой базы на максимальный размер – 1 млн рублей. Таким образом, база составит не 3 млн рублей, а 2 млн. В итоге гражданину останется заплатить 2 млн. * 0,13= 260 тыс. рублей подоходного налога вместо 3 млн. * 0,13=390 тыс. рублей.

Полученной по наследству

Налоговый вычет при продаже квартиры
Многие заблуждаются в выгодности сделки купли-продажи между родственниками ввиду их близкого родства, тем не менее правовое положение продавца в данном случае остается неизменным.

Как получить

Сколько раз разрешено применять вычет при продаже жилья?

  • квартира находилась в долевой собственности менее 3 лет (5 лет в предусмотренных законом случаях), соответственно, собственники обязаны осуществить оплату подоходного налога;
  • квартира продается как единый объект, продаются одновременно все доли, следовательно, каждый владелец вправе рассчитывать на сбавку в совокупном объеме не более 1 млн рублей. Распределение средств вычета в зачет подоходного налога производится в зависимости от размера доли в недвижимости;
  • если свою долю в квартире продает один собственник, заключается один договор, он может единолично рассчитывать на вычет в размере 1 млн рублей максимум.

– 3 000 000 – доход, облагаемый налогом, после использования первого вычета;
– 1 700 000 – второй вычет для покупателей недвижимости;
– 1 300 000 – доход, облагаемый налогом, после использования двух вычетов.

Как Сделать Налоговый Вычет При Продаже Квартиры

В данной ситуации доходов, облагаемых налогом в связи с продажей квартиры, у вас не будет. Поэтому никаких налогов по данной сделке платить не нужно. Более того, возникнет часть не использованного вами второго вычета. Она составит:
1 900 000 руб. – 450 000 руб. = 1 450 000 руб., где:

Аналогичная точка зрения отражена во множестве других писем министерства (см., например, письмо Минфина от 5 июля 2013 г. N 03-04-05/25962, от 22 апреля 2013 г. N 03-04-05/7-397, от 19 апреля 2013 г. N 03-04-05/4-385, от 19 апреля 2013 г. N 03-04-05/7-393 и т. д.).

Используем два вычета: для продавцов и для покупателей (читать далее...)

Как заявить два вычета при продаже и покупке квартиры

Благодарю! Всё расписано предельно понятно и чётко, очень помогли, спасибо!

– 450 000 – доход, облагаемый налогом, после использования первого вычета;
– 1 900 000 – второй вычет для покупателей недвижимости;
– 0 – доход, облагаемый налогом, после использования двух вычетов.

Возможны ли споры с налоговиками или о чем тут спорить?

Как Сделать Налоговый Вычет При Продаже Квартиры
Ситуация 5
Доход от продажи старой квартиры 650 000 руб. Покупная стоимость новой 1 300 000 руб. (максимальный вычет по ней – 1 300 000 руб.).

Можно ли учесть расходы на покупку новой квартиры?

Что нужно знать при продаже и покупке квартиры для расчета налога
Первый вычет предоставляется продавцам недвижимости. Он установлен подпунктом 1 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса. Его максимальная сумма – 1 000 000 руб. Для справки: вместо использования этого вычета вы вправе уменьшить доход от продажи квартиры на сумму расходов по ее покупке, которые подтверждены документально. Это более выгодно, если расходы на покупку превышают 1 000 000 руб. (то есть сумму вычета). Подробней об этом читайте в статье “Налог с продажи квартиры”.

Юридическая консультация бесплатно в режиме онлайн

Заполните форму что бы задать свой вопрос:
Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: